又到了上市银行一年一度的年报披露期，可以预见，去年的成绩单必然是“几家欢喜几家愁”。
引人注意的是，部分非上市银行的2023年业绩报告就已经发布出来了。其中，邯郸银行2023年净利润同比下滑58%，资产质量和拨备覆盖率也是有所下滑。
净利润同比下滑58%
根据企业预警通数据，截至1月23日，邯郸银行、六安农商行、北京中关村银行、宁夏同心农商行、江苏兴化农商行、安徽宿松民丰村镇银行、哈密市商业银行、江苏宝应农商行、浙江乐清农商行、山西永济农商行、浙江武义农商行、贵州惠水农商行、浙江富阳农商行、山西长治黎都农商行14家非上市银行公布了2023年主要业绩情况。
其中，邯郸银行的前身是邯郸市城市信用合作联社，于2002年10月注册成立，2008年获准成立邯郸市商业银行，2010年11月变更为邯郸银行；2011年，邯郸银行进入世界最大千家银行，2012年末总资产和存款余额跃居全省10家市属银行之首，初步实现了规模化发展。
数据显示，截至2023年年末，邯郸银行的资产总额达2309.68亿元，较上年末增长了85.43亿元，同比增长3.84%；各项贷款余额达到1252.43亿元；在负债端，邯郸银行的负债总额为2152.03亿元，较上年末增长了84.98亿元，同比增长3.95%，各项存款余额1947.86亿元。
2023年经营业绩上，邯郸银行实现营业收入34.03亿元，实现净利润6.21亿元。虽然邯郸银行并未披露营收结构相关数据，但公告中提到，该行的净息差由2022年的1.40%回落到1.23%，下降了0.17个百分点，息差有所收窄。这也是银行业2023年共同出现的问题。
拉长时间线来看，邯郸银行近年来的营收净利同比增速整体变化较大。
截至2019年至2023年年末，邯郸银行分别实现营业收入29.61亿元、25.82亿元、35.09亿元、34.37亿元和34.03亿元，营收增速分别为6.88%、-12.81%、35.92%、-2.04%和-0.99%，虽然收入整体处在上升趋势，但增幅存在不确定性。
同期，分别实现净利润9.26亿元、8.47亿元、10.10亿元、14.97亿元和6.21亿元，净利润增速分别为5.00%、-8.53%、19.31%、48.18%和-58.52%，2023年实现净利润远低于五年前数据水准。
值得注意的是，2023年前三季度，邯郸银行实现营业收入24.32亿元，实现净利润8.18亿元。这意味着，2023年第四季度，邯郸银行净利润亏损1.97亿元。
据了解，邯郸银行已经不是第一次在第四季度单季度亏损，2019年至2021年第四季度单季度在净利润方面，分别亏损1.64亿元、1.40亿元和1.64亿元，虽然2022年第四季度邯郸银行的单季度净利润增速由负转正实现净利润1.10亿元，但如果后续审计后年报净利润数据与同业存单发行计划中的数据一致，那在2023年第四季度该行净利润亏损近2亿元，将达到近年来亏损最高值。
在资本充足方面，截至2023年年末，邯郸银行的资本充足率和核心一级资本充足率分别为13.07%和9.92%，较上年末分别增长了0.16个百分点和0.25个百分点。
资产质量下滑
据观察，邯郸银行近年来的净利润的波动，除了受到营收影响，还和信用减值损失计提增幅度较大有关。
一般来说，银行业务的营业支出主要集中在信用减值损失和业务及管理费。
从近年来的营业支出结构来看，邯郸银行的业务及管理费近年来变动，没有徒增徒降的情况，但信用减值损失计提增整体波动较大，2020年至2022年年末，邯郸银行的资产减值损失分别为5.70亿元、12.69亿元和5.49亿元，在2021年信用减值损失支出较上年增幅达到122.55%。
而且从邯郸银行2023年三季度报来看，该行前三个季度信用减值损失支出5.55亿元，上年同期支出3.59亿元，同比增幅54.60%，已经有加快核销脚步的趋势，如果第四季度信用减值损失依旧增长，会切实影响到该行的净利润。
虽然加快了不良资产核销，但在资产质量方面，截至2023年末，邯郸银行的不良率为2.24%，较上年末增长了0.34个百分点，资产质量有所下行，而在此之前，邯郸银行的不良贷款率也一直整体较高，截至2019年至2023年年末不良率分别为2.18%、1.90%、1.96%、1.90%和2.24%。
对此，大公国际资信出具的《邯郸银行主体与相关债项2023年度跟踪评级报告》中提到，“截至2022年末，邯郸银行不良贷款率高于行业平均水平，同时关注类贷款规模增幅较大，资产质量下行压力加大。”
此外，邯郸银行在风险抵补上，也十分让人不放心，截至2023年年末，拨备覆盖率为136.84%，较上年末下降了17.89个百分点。实际上，邯郸银行的拨备覆盖率已是连续第二年下降，有2021年年末的182.26%下降至2022年年末154.73%，今年更是下降至136.84%，已经低于150%的监管红线。
内控仍待完善
与此同时，邯郸银行的内控管理仍待完善。例如，2023年11月初，邯郸银行曾收到一张罚单。
国家金融监督管理总局河北监管局11月14日发布的一张行政处罚信息公开表显示，邯郸银行存在“虚报普惠小微企业贷款数据”，被罚款50万元。时任授信审批部副总经理、普惠金融部总经理施晓东作为相关责任人，也因此被警告并罚款5万元。
数据显示，截至2022年末，邯郸银行的普惠小微贷款余额为92.2亿元，增长34%，相比2017年末增加了44.9亿元。
官网显示，邯郸银行是坚持差异化特色化经营，以“办事快、客户乐、我快乐”的“快乐银行”企业文化为核心，弘扬“不怕困难、不怕牺牲、勇于担当、勇于胜利”的企业精神，创新建设了“党管银行”“合规银行”“快乐银行”“免费银行”“亲民（营）银行”“支农银行”“优服银行”“夜间银行”“智慧银行”“现金银行”“廉洁银行”“公益银行”“文化银行”“健康银行”，实现了特色化发展。
