中国基金报记者 王元也
12月20日，中国证券业协会公布了2019年度券商从事上市公司并购重组财务顾问执业能力专业评价结果。98参评券商中，14家券商获得A类评级，29家券商获评B类，55家券商获评C类。
和去年相比，今年券商从事上市公司并购重组财务顾问执业能力专业评价结果有何变化？基金君整理了五大要点：
1、 相较去年， A类评级较去年减少了5家，B类和C类分别增加了4家和3家。
2、17家券商及其子公司较去年评级有所上升，其中，第一创业证券承销保荐有限责任公司和平安证券上升最快，均从去年的C级上升到A级。
3 、相较去年，今年增加了两家券商参评，分别是东亚前海证券和银泰证券，这两家评级均为C类。
4、剔除没有同比数据的财务顾问，有57家券商及子公司两年来评级未变。
5、22家券商评级较去年下降，其中天风证券、江海证券、长江证券承销保荐有限公司下降幅度最大，直接从去年的A级降到今年的C级。
14家券商获评A级
财务顾问执业能力专业评价是根据财务顾问的证券公司分类结果、业务能力和执业质量，通过计算相关类别的指标获得分值，最终确定财务顾问类别。财务顾问分为A、B、C类，其类别划分仅反映财务顾问执业能力的相对水平。
从评价结果来看，今年14家券商获得A类评级，分别为第一创业证券承销保荐有限责任公司、平安证券、东吴证券、民生证券、国金证券、国泰君安、海通证券、华泰联合证券、申万宏源证券承销保荐有限责任公司、招商证券、中金公司、中天国富证券、中信建投证券和中信证券。
拉长到近三年的评价结果来看，国金证券、国泰君安、海通证券、华泰联合证券、申万宏源证券承销保荐有限责任公司、招商证券、中金公司、中信建投、中信证券9家券商及子公司为连续三年被评为A级财务顾问。
不过，今年获得A级评价的券商较去年减少了5家。
据了解，本年度评价期为2018年5月1日至2019年4月30日，是评价涉及的财务数据、业务数据时间段为2018年1月1日至2018年12月31日，以经审计报表及证监会核准信息为准。
据悉，10月24日，中证协组织召开2019年度财务顾问执业能力专业评价工作会议，来自证监会、行业自律组织以及证券行业的专家对财务顾问类别划分方式进行了讨论，确定了2019年度财务顾问类别比例，并对进一步完善财务顾问执业能力专业评价评价指标和工作机制提出了建议。今后，协会将根据证监会的统一部署，进一步完善评价指标及评价机制，积极推动证券公司并购重组财务顾问业务发展。
17家券商评级上升
17家券商评级较去年上升。其中，第一创业证券承销保荐有限责任公司和平安证券上升最快，均从去年的C级上升到A级。
wind数据统计显示，截至到12月20日，第一创业证券承销保荐有限责任公司共担任6起重大事件重组的独立财务顾问，其中2起进度已经完成，分别为福鞍股份收购设计研究院100%股权和金字火腿出售中钰资本51%股权，交易总价为18.74亿，2家已经过户，还有1家进度显示为“董事会预案”，此外，易事特收购宁波宜则100%股权一事已经失败。
财富证券、财通证券、东莞证券、东海证券等15家券商较去年上升一级。此外，相较去年，今年增加了两家券商参评，分别是东亚前海证券和银泰证券，这两家评级均为C类。
22家评级下降 天风证券等3家券商直降两级
和去年相比，今年22家券商及其子公司评级有所下降，其中天风证券、江海证券、长江证券承销保荐有限公司下降幅度最大，直接从去年的A级降到今年的C级，下降两级。
据中证协介绍，在评价期内没有上市公司并购重组财务顾问项目获得证监会核准的；或评价期内因财务顾问业务涉嫌违法违规被证监会采取行政处罚措施的；或评价期内因财务顾问业务涉嫌违法违规被证监会立案稽查的财务顾问为C类。
以天风证券为例。据wind数据统计，截至到12月20日，今年以来，天风证券共参与了5起重大重组时间的财务顾问，其中天津磁卡定增收购渤海石化100%股权，交易作价18.81亿元，已经获得发审委通过；武汉中商定增收购居然新零售100%股权，交易作价356.5亿元，目前已经完成。
值得注意的是，这两起重大事件重组，天风证券均是和其他券商一起担任财务顾问，前者是和中信证券，后者则是和华泰联合证券、中信建投证券和中信证券三家。但是，还有三件重大事件重组失败，分别为圣阳股份定增收购新能同心100%股权、山鼎设计定增收购赛普健身80.35%股权和北京赛普3.23%股权以及*ST皇台转让甘肃唐之彩69.5525%的股权，其中有2起是天风证券独立担任财务顾问的。
19家券商今年评级下滑一级，其中安信证券、长城证券、东兴证券、广发证券、浙商证券和中银国际证券是从A级降到B级，德邦证券、东北证券、华融证券等13家券商则是从B级降到C级。
